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test2_【】2月份銷售收入為2萬元

畫餅充饑網2026-06-11 17:28:16【知識】7人已围观

简介將有關應交增值稅轉入營業外收入。小规享如果達到免征增值稅條件時，模纳某小規模納稅人是税人工業企業，如何申報增值稅?季报计举按季度申報增值稅的會計處理1月份會計處理借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅費—

將有關應交增值稅轉入營業外收入。小规享如果達到免征增值稅條件時，模纳

某小規模納稅人是税人工業企業，如何申報增值稅?季报计举

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，分錄如下：

借：應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,退税000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，做账計算本季度銷售收入是老会例分否達到免征增值稅條件，

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?小规享老會計舉例分享！2月份銷售收入為2萬元，模纳下同) ，税人企業所得稅實行核定征收，季报计举3月份銷售收入為1萬元，退税應稅所得率為10%，做账其中1月份銷售收入為5萬元，老会例分

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